전산세무 매입매출 전표 입력

매입매출전표입력-부가가치세 신고와 관련있는 증빙(세금계산서, 계산서, 카드, 현금영수증등)을 입력하는 메뉴

 

 -재무제표에도 반영

매출유형
11.과세 - 세금계산서 발행하면서 매출
12.영세 - 영세율세금계산서발행하면서 내국에서 매출
          - 영세율세금계산서발행가능: 내국신용장과 구매확인서에 의한 국내매출
13.면세 - 계산서를 발행하면서 매출
          - 계산서는 면세대상을 매출시 발행 - 기초생필품, 의료보건, 교육등
14.건별 - 무증빙: 소매매출, 간주공급(매입세액공제후 매출세액x), 간주입대료
16.수출 - 직수출: 해외로 반출하면서 수출 - 수출신고필증에 의한 수출
          - 영세율
17.카과 - 카드발행 매출
22.현과 - 현금영수증발행 매출


매입유형
51.과세 - 세금계산서수취 매입
52.영세 - 영세율세금계산서 수취매입
53.면세 - 계산서수취매입
54.불공 - 세금계산서를 수취했는데 불공제사유에 해당시
          - 세금계산서부실, 사업과 무관한 자산매입, 접대비관련, 비영업용소형승용차구입
             유지, 임차관련, 면세사업관련, 토지의 자본적지출
          - 구입시 지출한 부가세는 부대비용으로 봄(취득원가등에 가산)
55.수입 - 세관장이 발행한 수입세금계산서
          - 세관장은 매출자가 아니므로 공급가액이 매출액(매입액)이 아님
          - 회계처리x - 부가가치세만 회계처리
57.카과 - 카드매입
          - 사업용카드, 임직원카드, 임직원가족카드 - 공급가액과 부가가치세를 구분 기재
61.현과 - 현금영수증 매입
          - 지출증빙용, 공급가액과 부가가치세를 구분기재
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2월 11일
11.과세    공급가액(부가세를 제외한 매출액) 200,000
차)보통예금 220,000 대)제품매출 200,000
                              부가세예수금 20,000(공급가액의 10%)

분개유형
0.분개없음
1.현금-입금과 출금거래시
2.외상 - 상거래에서 외상일때
3.혼합 - 결제에 해당되는 부분을 직접분개시
차)보통예금 220,000 대)제품매출 200,000
                              부가세예수금 20,000

4.카드 - 카드거래시(외상-상거래면 외상매출금, 상거래x-미수금)
4월 21일 승범, 전자세금계산서 교부 
51.과세 - 공급개악 7,500,000
차)원재료 7,500,000        대)현금 8,250,000
    부가세대급금 750,000

4월 28일  동열 mr2 내국신용장
52.영세 - 공급가액 4,000,000
차)원재료 4,000,000 대)외상매입금 4,000,000

4월 29일 기술도서 당좌수표 전자계산서 교부, 학원교육, 학교교육, 도서신문잡지 면세
53.면세 공급가액 60,000
차)도서인쇄비 60,000 대)당좌예금 60,000

4/31 문구세트 승협 부가세 세금계산서수취해 불공제사유(세금계산서 부실, 사업과무관한
자산 구입, 접대비관련 구입, 비영업용소형승용차 구입, 유지, 임차, 면세사업관련, 토지의
자본적 지출)----부가세대급금이 취득원가에 가산, 비용에 가산 접대비는 접대비에 가산

4/30
54.불공   공급가액 70,000 , 판관접대비
차)접대비 77,000 대)현금 77,000

5/1 튜닝 기계장비 인천세관 세관 
55.수입

5/6 독도수산 사무실 회식 국민카드 결제 매수그공제
신용카드매입중 불공제분은 수취명세서에 조회안됨
1.면세사업자
2.간이과세자
3.불공제대상
4.개인신체와 관련된 업종매입-목욕, 이발, 미용, 여객운송(단,전세버스제외), 입장권


5/8 사내식당 쌀과부식 진로마트 현금 140,000 일반영수증 수취 

5/12 현금영수증(지출증빙용, 공급가액과 부가세구분기재)공급가액은 공급대가 770,000
차)비품 700,000          대)현금 770,000
   부가세대급금 70,000

6/1 찬호 공급 50,000,000 전자세금계산서, 현진 상사 만기어음 대금납부
11.과세 
차)받을어음 40,000,000(발행인현진) 대)제품매출 50,000,000  
    외상매출금 15,000,000                예수금 5,000,000

6/2 수출대 승협 공급 1500 태수발행 어음 나머지는 당좌수표
12.영세
차) 받을어음 7,000,000 대) 제품매출 15,000,000 
     현금      8,000,000

6/3 조립서적 현금 판매 60,000
13/면세
차) 현금 60,000 대)상품매출 60,000

공급대급가 22부가세법 증빙x 간이영수증, 영수증, 
6/5 14.건별 
차)현금 220,0-00 대) 제품매출 22
6/15
25000달라 618수출
16수출 선수금환가액+나머지외화*선적시점의 기준환율
         = 0 +  25,000$*910 22,750,00
차)외상매출금 22,750,000 대)제품매출 22,750,000

6/16 신용카드 국민 공대가 550,000 태수 

6/18 80,000 면세 서적 승범상사 판매 국민카드 발행해서 줌

현금매출하고 현금영수증 교부

6/1
수건 200 단가 3,000 외상구입 현금영수증 판매관리

6/2 만복백화점 국민카드 전액 220 000 공장직원휴게소 거래처 선물(불공) 
긍급가액 구분표시

6/3 태양상사 원재료 공급가 1200 부가세 별도 전자세금계산 지급금 당좌수표발행 외상매입금

6/4 이산 손목시계 현금지급 전자세금계산서교부 부가세신고 적정하게 신고 직원 업무목적
직원들을 위해서 

6/5 힘찬건설 도급공사 계약 200,000,000 220 세금계산서 약소금

6/6 복리후생

6/7 잔액 어음발행 지급어음

현금 50 나머지 외상 운송료 30 언재료 합산 판매할때는 운송요느ㅜㄴ 판관비
구입시 운임 - 부대비용
판맷 운임 - 운반비

국민카드 세금계산서 x 부가세 못구비

사용목적 비품 부가세별도구입 대금 잔액 어음 상거래 x 상ㄷ거래 지급어음

120000 대금 다음달 화환 

자본적지출 - 내용연수 증가, 가치를 증가 - 미래경제적효익 - 자산처리
              -증설, 증축, 확장, 개량, 용도변경, 엘리베이타, 냉난방기, 
수익적지출 - 현상유지, 능률유지, -비용처리
              -교환, 교체, 도색, 정기적수선
현물출자시 취득원가 - 받은 자산의 공정가액
취득원가 = 구입가격(공정가액)+부대비용-할인
차)특허권 10,000,000      대)자본금 7,500,000(1500주*5000)
   부가세대급금 1,000,000    주식발행초과금 3,500,000